Как сдавать рсв ип, у которого впервые появились работники? — юридические советы

Отчетность в ПФР. Пошаговая инструкция для работодателей

Как сдавать РСВ ИП, у которого впервые появились работники? - юридические советыРоссийский налоговый портал 

Кто и когда обязан представить отчетность в ПФР?

В данном разделе будет рассмотрен порядок сдачи отчетности для работодателей.

Отчетность работодатели обязаны представлять ежеквартально, не позднее 15-го числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом, полугодием, девятью месяцами и календарным годом).

Иными словами, последними датами сдачи отчетности, в частности в 2012 году, станут 15 февраля, 15 мая, 15 августа и 15 ноября.

Если последний день срока приходится на выходной или нерабочий праздничный день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Обратите внимание, если численность сотрудников превышает 50 человек, отчетность необходимо представлять в электронном виде с электронно-цифровой подписью. В данном случае, ничего по сравнению с 2011 годом не изменилось.

Представлять отчет (РСВ-1) следует в территориальные органы ПФР.

Какой порядок представления отчетности в случае прекращения деятельности организации, либо в случае реорганизации?

В том случае, когда предприятие прекратило хозяйственную деятельность, необходимо подать в территориальный орган ПФР расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам за период с начала расчетного периода по день представления указанного расчета включительно. Такой «промежуточный расчет» необходимо представить до дня подачи в регистрирующий орган заявления о прекращении хозяйственной деятельности.

Из чего состоит отчетность?

Первое, на что следует обратить внимание – это расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам в обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование – форма РСВ-1.

Скорее всего, форма данного расчета за 1-ый квартал 2012 года будет изменена, так как организации с 1 января 2012 года не производят начисления и уплату страховых взносов в территориальные фонды обязательного медицинского страхования. Следите за изменениями.

Второе – это персонифицированный учет. Предприятия – страхователи представляют сведения о каждом работнике – застрахованном лице (включаются также работники, которые заключили договоры гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым в соответствии с законодательством Российской Федерации о страховых взносах начисляются страховые взносы). Сведения представляются вместе с РСВ-1.

Документы страхователь вправе представить в письменной форме и в электронной форме (на магнитных носителях или с использованием информационно-телекоммуникационных сетей общего пользования).

Еще раз напомним, что если численность сотрудников превышает 50 человек, отчетность необходимо представлять в электронном виде с ЭЦП (электронно-цифровой подписью).

На что особо следует обратить внимание при заполнении организациями РСВ-1?

Список документов по персонифицированному учету

Организации, кроме привычных уже форм СЗВ-6-1, СЗВ-6-2, АДВ-6-2 и АДВ-6-3 за четвертый квартал должны представить СЗВ-6-3 и АДВ-6-4. Добавлены две новые формы – это сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисленных плательщиками страховых взносов – страхователями в пользу физического лица в 2011 году.

Форма СЗВ-6-3 заполняется конкретно на каждого сотрудника. А вот форма АДВ-6-4 – это своего рода «сводные данные» по СЗВ-6-3.

Обратите внимание на то, что в случае сдачи отчетности в ПФР на магнитном носителе, кроме дискеты (флэш-карты), подшитых документов, необходима доверенность на имя того сотрудника, который сдает отчет. Это надо для того, чтобы сотрудник Фонда выдал подписанный протокол о принятии всех сведений.

Как правильно заполнять все вышеперечисленные формы?

– правила заполнения формы «Опись сведений, передаваемых страхователем в ПФР» (АДВ-6-2);

– правила заполнения сведений Реестр сведений о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-6-2);

– правила заполнения формы «Опись документов, о начисленных и уплаченных страховых взносах и страховом стаже застрахованных лиц передаваемых страхователем в ПФР» (АДВ-6-3);

– правила заполнения формы Сведения о начисленных и уплаченных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование и страховом стаже застрахованного лица (СЗВ-6-1);

– правила заполнения формы «Опись документов сведений о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов – страхователями в пользу физического лица» (формаАДВ-6-4);

– правила заполнения формы «Сведения о сумме выплат и иных вознаграждений, начисляемых плательщиками страховых взносов – страхователями в пользу физического лица» (форма СЗВ-6-3).

Какие документы могут понадобиться в работе с Пенсионным фондом Российской Федерации?

Стоит обратить внимание на такие документы:

– сообщение о закрытии (открытии) расчетного счета, которое подается в территориальный орган ПФР в течение семи дней со дня открытия (либо закрытия) расчетного счета;

– сообщение об изменении реквизитов плательщика страховых взносов. Такие данные подаются, если, например, произошли изменения в банковских реквизитах компании. В сообщении необходимо указать, какие именно произошли изменения;

– компания (индивидуальный предприниматель) вправе произвести зачет излишне уплаченных страховых взносов. Для этого необходимо подать соответствующее заявление о проведении зачета;

– если у предприятия были излишне взысканы страховые взносы, то по заявлению их можно вернуть на расчетный счет;

– если вам необходимо уточнить платеж (его основание, тип, принадлежность платежа), то можно подать заявление в территориальное отделение ПФР об уточнении платежа.

Источник: http://taxpravo.ru/faq/statya-174254-otchetnost_v_pfr_poshagovaya…

Ип как работодатель

Порой предпринимателю становится тяжело в одиночку справляться с делами на предприятии, и он понимает, что для дальнейшего развития ему не обойтись без помощников. Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель (ИП) имеет право взять к себе на работу необходимых сотрудников и выступить как ИП работодатель.

Прежде чем сотрудник приступит к деятельности, ИП обязан заключить с ним трудовой или гражданско-правовой договор (ГПД). Если требуется разовое выполнение какого-то вида работ с ограничением по срокам (ремонт помещения, реклама, организация мероприятий, разработка программного обеспечения), то достаточно заключить ГПД. Трудовой договор заключается, когда требуются постоянные сотрудники.

Оформления работника происходит в несколько этапов:

  1.  Предоставление работником необходимых документов (паспорт, страховое свидетельство, трудовая книжка, заявление о приеме на работу).
  2. Заключение трудового договора (ст. 57 ТК РФ).  Работодатель указывает должностные обязанности сотрудника, условия оплаты труда и отдыха. Первый экземпляр предоставляется  работнику, второй  хранится у работодателя.
  3. Издание приказа о приемке на работу (ст. 68 ТК РФ) и заполнение личного дела  (личной карточки по форме  Т-2) сотрудника.
  4. Затем в трудовой книжке делается запись о приеме на работу.

Если у предприятия имеются внутренние нормативы (соглашение о неразглашении коммерческой тайны, инструкции по охране труда), то работник обязан с ними ознакомиться под роспись.

После оформления, сотрудник может приступать к своим обязанностям. С этого момента ИП  является работодателем и должен зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в Пенсионном фонде (ФСС и  ПФР). Также на ИП накладывается обязанность предоставлять отчетность за своих сотрудников в фонды и налоговые органы.

Регистрация ИП в качестве работодателя

Для регистрации в ФСС, предприниматель обязан предоставить в течение 10 дней со дня принятия на работу первого сотрудника, следующие документы:

  • Копию свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции;
  • Копию свидетельства о регистрации физического лица в качестве ИП;
  • Копии трудовых или гражданско-правовых договоров с работниками;
  • Копии трудовых книжек;
  • Заявление в установленной форме (шаблон можно получить в отделении ФСС или на сайте ФСС).

ФСС, в свою очередь, выдаст работодателю извещение о регистрации (с указанием присвоенного номера страхователя) в качестве работодателя и уведомление о размере страховых взносов.

Для регистрации в ПФР в 30-тидневневный срок, подаются те же документы, что и в ФСС, только форма заявления в этом случае берется в отделении ПФР. После постановки на учет, ИП выдается извещение о регистрации (с указанием ставок по взносам) в качестве страхователя и присваивается номер работодателя.

Взносы уплачиваются ежемесячно за предыдущий месяц с 1 по 15 число месяца. Например, за январь нужно  заплатить с 1-е  по 15-е число февраля.

В случае нарушения сроков постановки на учет во внебюджетных фондах работодателю грозит начисление штрафных санкций от 5 000 до 20 000 рублей.

Ип работодатель  и налоги

Получив статус работодателя, у ИП возникает обязанность отчитываться за своих сотрудников в налоговую инспекцию. Другими словами, он становится налоговым агентом по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).

На сегодняшний момент действует ставка 13% с полученного дохода. Ежемесячно ИП удерживает 13%  с дохода работника и уплачивает эту сумму в налоговый орган.

Получается, что если заработная плата сотрудника 10000 рублей, то ИП удерживает и уплачивает в налоговый орган 1300 руб., а 8700 руб. выдаются на руки сотруднику. Фактически ИП выступает в качестве посредника, а сумму налога платит работник.

Ип работодатель и отчетность

Уплатив налог и взносы, предприниматель должен отчитаться за своих работников.  В ПФР и ФСС отчетность представляется ежеквартально, а в налоговый орган раз в год.

В ПФР предоставляется отчетность по форме РСВ-1 не позднее 15 числа второго месяца, следующего за истекшим кварталом.

В ФСС отчетность сдается не позднее 15-го числа в месяце, следующим за истекшим кварталом.

В налоговом органе от предпринимателя ждут сведения о среднесписочной численности (до 20-го января каждого года за предыдущий год) и отчетность по 2- НДФЛ (справку о доходах) за каждого сотрудника  (до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом).

За нарушение сроков предоставления отчетности предусмотрены штрафные санкции.

Читайте также:  Срочный трудовой договор теперь будет продлеваться до окончания отпуска по беременности и родам - юридические советы

С одной стороны, предприниматель упрощает свою работу, наняв помощников. С другой стороны, теперь ИП должен заботиться о сроках уплаты взносов и налогов за сотрудников, при этом в положенный срок предоставлять отчетность в ПФР, ФСС и налоговую инспекцию. Можно нанять бухгалтера или установить специальную бухгалтерскую программу, но ответственность и риск несет только ИП.

Казалось бы, законодатели с каждым годом упрощают эту тяжелую ношу (электронная отчетности, разработка специальных программ для упрощения расчетов), но до сих к ведению деятельности множество требований и обязательств, несоблюдение которых ведет к наступлению правовой ответственности.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Введите свой E-mail:

Ип как работодатель обновлено: Сентябрь 5, 2016 автором: Все для ИП

Источник: http://vse-dlya-ip.ru/kak-zaregistrirovat-ip/ip-rabotodatel

«Золотая Линия» — бухгалтерские услуги и юридическое обслуживание

Чтобы стать работодателем ИП, независимо от применяемого им режима налогообложения, должен самостоятельно встать на учет в территориальных органах внебюджетных фондов по месту жительства:

Чтобы стать работодателем ИП, независимо от применяемого им режима налогообложения, должен самостоятельно встать на учет в территориальных органах внебюджетных фондов по месту жительства:

  • в ПФР в качестве страхователя по обязательному пенсионному и медицинскому страхованию
  • в ФСС в качестве страхователя по обязательному страхованию на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также по страхованию от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Постановка на учет в фондах

  • свидетельства о постановке на учет в ИФНС; — трудовых книжек нанимаемых работников и/или гражданско- правовых договоров, предусматривающих уплату ИП страховых взносов «на травматизм»
Регистрирующийорган В какой срок нужно встать на учет Документы,которые нужно подать Штраф за несоблюдение срока постановки ИП на учетв качестве страхователя
Отделение ПФР В течение 30 дней со дня заключения первого трудового (гражданско- правового,авторского) договора
  1. Заявление по установленной копии;
  2. Свидетельства о регистрации в качестве ИП;
  3. Лицензии на ведение определенных видовдеятельности (если есть);
  4. Паспорта, включая страницу со штампом орегистрации по месту жительства;
  5. Свидетельства о постановке на учет в ИФНС;
  6. Трудового (гражданско- правового, авторского)договора с физическим лицом
(если) просрочка составила 90 дней и менее — 5000 руб.;(если) просрочка составилаболее 90 дней — 10 000 руб
Отделение ФСС Не позднее 10 дней со дня заключения(или)первого трудового договора;(или) первого гражданско-правового договора, предусматривающего уплату работодателемстраховых взносов «на травматизм»
  1. заявление по установленной форме;
  2. паспорт;
  3. справка из банка об открытии счета(если счет открыт)
  4. заверенные копии
  5. свидетельства о регистрации в качестве ИП
ИП как плательщик взносов на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — от 500до 1000 руб. ИП как плательщик взносов «на травматизм»: — 5000 руб., а если просрочка составила более 90 дней — 10 000 руб.; — 10% облагаемой базы для начисления страховых взносов, определяемой за весь период деятельности ИП без регистрации в ФСС, но не менее 20 000 руб.

Представлять интересы предпринимателя во всех государственных органах можно только на основании нотариальной доверенности, поэтому постановку на учет придется осуществить лично.

Вместе с копиями документов ИП необходимо принести оригиналы документов, тогда сотрудники фондов сами заверит ему их копии. Если же ИП будет посылать документы по почте, ему придется удостоверять все копии у нотариуса. Правда, нотариусы, как правило, не заверяют копии паспортов. Поэтому дистанционно зарегистрироваться в ФСС у ИП-работодателя вряд ли получится.

По сложившийся практике разъяснений сроки, установленные для регистрации исчисляются в календарных днях.

Не позднее 5 дней с момента получения всех необходимых документов от предпринимателя органы ПФР и ФСС его зарегистрируют, о чем сообщат ему, выслав уведомления о регистрации.

В них будет приведен регистрационный номер в соответствующем фонде (при регистрации в органе ФСС РФ — еще и код подчиненности), который нужно будет указывать в платежках на уплату взносов и в сдаваемой отчетности.

Снятие с учета в качестве страхователя

Может случиться, что предприниматель решит расстаться со своими работниками и продолжить вести бизнес в одиночку. В этом случае, после того как прекратит действовать (будет расторгнут) последний трудовой либо гражданско-правовой договор, в интересах самого предпринимателя поскорее сняться с учета в качестве страхователя.

В противном случае, по мнению фондов, за ним сохраняется обязанность представлять отчетность по страховым и пенсионным взносам, а также персонифицированную отчетность на уже бывших работников И за непредставление такой нулевой отчетности грозит штраф 1000 руб.

Отчетность в фонды и ФНС

Как только ИП становится работодателем, у него появляется обязанность сдавать ежеквартальную отчетность в фонды.

В Фонд Социального Страхования предоставляется Расчет по средствам ФСС (Форма 4-ФСС) не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным. Например, за 2 квартал 2013 года надо будет отчитаться до 15 июля 2013 года.

В Пенсионный фонд РФ предоставляется Расчет страховых взносов и индивидуальные сведения не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным. Например, за 2 квартал 2013 года надо будет отчитаться до 15 августа 2013 года.

В МИ ФНС по итогам года сдаютя сведения о доходах сотрудников (2-НДФЛ) до 31 марта 2014 года.

Поскольку формы и требования к отчетности ежеквартально меняются, а также необходимость ИП лично сдавать свою отчетность довольно таки затратное по времени мероприятие я советую подключить электронную сдачу отчетности. Стоимость такого подключения составляет 5000 руб. в год.

Особенности кадрового учета у индивидуального предпринимателя

Трудовой кодекс РФ (ТК РФ) приравнивает статус работодателя — индивидуального предпринимателя к работодателю — юридическому лицу. Оформления трудовых отношений с работником происходит по средствам заключения трудового договора.

Трудовой договор должен быть заключен в письменной форме и подписан, с одной стороны, работником, с другой — индивидуальным предпринимателем.

Если у индивидуального предпринимателя имеется круглая печать (что не является обязательным), то трудовой договор должен быть заверен такой печатью.

В соответствии с требованиями ТК РФ в трудовом договоре должны быть указаны:

  • фамилия, имя, отчество работника, фамилия, имя, отчество работодателя — индивидуального предпринимателя, заключившего трудовой договор;
  • сведения о документах, удостоверяющих личность работника и индивидуального предпринимателя (в данном случае имеются в виду паспортные данные работника и индивидуального предпринимателя);
  • идентификационный номер индивидуального предпринимателя;
  • сведения о представителе индивидуального предпринимателя и основание, в силу которого он наделен соответствующими полномочиями (как правило, доверенность);
  • место и дата заключения трудового договора.

Работник для оформления договора должен написать заявление о приеме на работу и предоставить копии следующих документов: ИНН, СНИЛС( личный номер в пенсионном фонде), паспорта, указать адрес для получения корреспонденции из ПФРФ.

В соответствии со ст. 309 ТК РФ работодатель — физическое лицо, являющийся индивидуальным предпринимателем, обязан вести трудовые книжки на каждого работника в порядке, установленном ТК РФ и иными нормативными правовыми актами РФ.

Минимальный набор документов по кадровому учету у ИП как работодателя выглядит следующим образом:

N Т-51 «Расчетная ведомость», N Т-53 «Платежная ведомость», N Т-54 «Лицевой счет», расходные, кассовые или банковские документы по выплате заработной платы формы N Т-1 «Приказ (распоряжение) о приеме работника на работу», N Т-2 «Личная карточка работника», N Т-3 «Штатное расписание», N Т-6 «Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику», N Т-7 «График отпусков», N Т-8 «Приказ (распоряжение) о прекращении (расторжении) трудового договора с работником (увольнении)».

Минимальный размер оплаты труда

В соответствии с «Региональным соглашение о минимальной заработной плате в Санкт-Петербурге на 2013 год» минимальная заработная плата с 1 января 2013 года в городе установлена в размере 8326 рублей.

Страховые взносы и налог на доходы

База для начисления страховых взносов Тариф начисления страхового взноса
Пенсионный фонд Российской Федерации Фонд социального страхования Российской Федерации Федеральный фонд обязательного медицинского страхования
В пределах установленной предельной величиныбазы для начисления страховых взносов 22,0 процента 2,9 процента 5,1 процента
Свыше установленной предельной величины базы для начисления страховых взносов 10,0 процента 0,0 процента 0,0 процента

Предельная величина на 2013 год составляет 568000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=quqC-9S5bac

Дополнительно взымаются взносы на травматизм, которые также перечисляются в ФСС РФ

Размер взносов зависит от вида деятельности и варьирует от 0,2% до 8,5

Например, для оптовой торговли размер тарифа составляет 0,2%.

Кроме того с заработной платы сотрудников удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ), его ставка составляет 13%.

Срок уплаты страховых взносов Не позднее 15 числа месяца, следующего за календарным месяцем, за который начисляется ежемесячный обязательный платеж. Например, при начислении заработной платы за апрель 2013 года, страховые взносы надо перечислить до 15 мая 2013 года, а НДФЛ не позднее дня выдачи заработной платы сотрудникам.

Енвд и страховые взносы

«В соответствии с п. п. 2 и 2.1 ст. 346.32 Налогового кодекса Российской Федерации индивидуальные предприниматели, имеющие наемных работников, сумму единого налога на вмененный доход, исчисленную за налоговый период, уменьшают на сумму:

  • страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с выплат своим работникам, которые фактически уплачены в том квартале, за который подается декларация по единому налогу на вмененный доход;
  • выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности (кроме несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за первые три дня их болезни;
  • платежей (взносов) по договорам добровольного страхования своих работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).
Читайте также:  Госслужащим снизили продолжительность отпуска - юридические советы

При этом сумма единого налога на вмененный доход не может быть уменьшена на сумму указанных расходов более чем на 50 процентов. Возможность индивидуального предпринимателя, имеющего наемных работников, уменьшить сумму единого налога на вмененный доход на страховые взносы, перечисленные за себя, не предусмотрена.»

(Приведена выдержка из письма МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 6 февраля 2013 г. N 03-11-11/56)

Пример расчета страховых взносов и ндфл

ИП Иванов И.И. с 01 июля 2013 года принял на работу 3 сотрудников. Заработная плата в месяц каждого сотрудника равна региональному МРОТ и составляет 8326 руб. 00 коп. Тариф на травматизм установлен в размере 0,2% Таким образом, ежемесячный фонд оплаты труда равен 8326 руб. х 3 чел =24978 руб.

Сумма ежемесячных страховых взносов будет составлять 24978 руб. х (22,0+2,9+5,1+0,2)% = 24978 руб х 30,2% =7543 руб. 36 коп.

Общая сумма НДФЛ составит 24978 руб.х 13% =3247 руб.

Общая сумма заработной платы к выдачи сотрудникам составит 24978 руб – 3247 руб =21731 руб.

Общие ежемесячные расходы на взносы и налог на доходы составят 7543 руб. 36 коп +3247руб. =10790 руб. 36 коп.

Сумма страховых взносов ИП как работодателя в квартал составит 7543 руб. 36 коп х3 =22 630 руб 08 коп.

Если сумма налога по ЕНВД за 3 квартал составит например 15000 руб, ее можно будет уменьшить не более чем на 50%, т.е на 7500 руб. (при условии оплаты в 3 квартале 2013 года страховых взносов хотя бы этой суммы) Сумма ЕНВД к уплате составит 7500 руб.

Источник: http://buhservis.info/index.php/Stat-i/Buxuchet/2013-05-07-09-21-05.html

Отчетность ИП и ООО по НДФЛ «за работников» в 2017 году: 2-НДФЛ и 6-НДФЛ

Деятельность отдельного предприятия, отрасли, экономики в целом невозможна без рабочей силы не только определенной численности, но и определенного контингента.

Состав работающих влияет на важнейшие производственные показатели: уровень производительности труда, себестоимость продукции, качество произведенной продукции, уровень оплаты труда, а также от рабочей силы зависит степень — эффективность — использования основных и оборотных фондов, экономика хозяйственной структуры в целом.

Таким образом, для эффективного развития ООО или ИП требуются квалифицированные кадры, работники. Когда нанимаются люди, то у организации или ИП в данном случае появляется дополнительная ответственность и новые обязанности:

  1. В первую очередь работникам надо платить зарплату, а также за них нужно перечислять страховые взносы;
  2. Необходимо организовывать кадровый учет: составлять трудовые договоры, вести трудовые книжки, формировать штатное расписание и множество другой документации;
  3. Появляется необходимость регистрироваться в качестве работодателя в ПФР и ФСС;
  4. Увеличивается количество отчетов, которые надо сдать в разные органы.

Соответственно, ООО или ИП необходимо четко знать, какие отчеты, куда и когда надо сдать. Контролировать этот момент нужно обязательно, так как штрафы платить никто не хочет.

Отчеты, которые ООО или ИП необходимо сдавать по своим работникам, сдаются в три ведомства:

  • Налоговую службу (ИФНС);
  • Пенсионный фонд России (ПФР);
  • Фонд социального страхования (ФСС).

В налоговую службу надо сдавать:

Сведения о среднесписочной численности работников сдают лишь один раз в год, форма КНД 1110018, бланк утвержден приказом ФНС России № ММ-3-25/174 в 2007 году. Данные подаются за прошедший календарный год до 20 января уже следующего года.

Например, справку за 2017 год необходимо сдать до 20.01.2018 года.

Данные сведения имеют значение при расчете некоторых налогов, например — ЕНВД, а также при форме сдачи отчетности (на бумаге/электронно) и при определении возможности применения налоговых специальных режимов, в первую очередь — «упрощенки» (УСН).

При расчете среднесписочной численности есть много нюансов. Например, в отчете не нужно учитывать сотрудников, работающих по договорам гражданско-правового характера, а также внешних совместителей.

Данные сведения подаются независимо от выбранной системы налогообложения и независимо от того, являетесь Вы организацией или индивидуальным предпринимателем. Если у Вас трудоустроены работники, то Вы обязаны представить данные сведения.

Отчетность по налогу на доходы физических лиц в первую очередь — это форма 2-НДФЛ, она утверждена приказом ФНС России от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@, сдается также ежегодно до 1 апреля по каждому работнику. Сколько работников, столько и справок 2-НДФЛ необходимо сдать.

В справке прописываются суммы полученных доходов работником, предоставленных ему вычетов и удержанный НДФЛ за прошедший год.

Те организации или ИП, у которых среднесписочная численность равна 25 работникам и более, сдают эту форму электронно, а вот те, у кого этот показатель менее 25 человек, могут подать их в бумажном виде.

В целом можно отметить, что все работники когда-либо могли сталкиваться с данной справкой, она может понадобиться непосредственно при оформлении кредита, подаче декларации 3-НДФЛ или устройстве на новую работу.

Вторая форма, относящаяся к отчетности по работникам, — это 6-НДФЛ. Сдается после каждого квартала, т.е. ежеквартально, не позднее последнего дня месяца, следующего за отчетным периодом, за год — не позднее 1 апреля.

Форма общая — она составляется по ООО или ИП в целом, а не по каждому сотруднику отдельно, как 2-НДФЛ.

Данная форма утверждена приказом ИФНС от 14 октября 2015 г.

№ ММВ-7-11/450@ и подается электронно, на бумаге ее, как и 2-НДФЛ, могут сдать лишь те ООО или ИП, у которых работников менее 25 человек.

Расчет страховых взносов сдается в налоговую службу с 2017 года, так как в законодательстве произошли изменения, — взносы платятся теперь в налоговую службу, а не в фонды (кроме взносов на травматизм). Таким образом, данный вид отчетности является новым для всех работодателей.

Отчет сдается ежеквартально, не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Данная форма утверждена приказом от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551@.

Данный отчет включает в себя сведения обо всех уплаченных работодателем страховых взносах за своих сотрудников (кроме взносов на травматизм, данные по которым включаются в отчет 4-ФСС).

В ПФР необходимо сдать два отчета:

  • Сведения по страхователю, о страховом стаже;
  • Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М.

Сведения по страхователю ОДВ-1, сведения о стаже — СЗВ-стаж (заполняется и предоставляется на всех работников), СЗВ-Корр (форма для корректировки ранее подданных сведений) и СЗВ-Исх (сведения о заработке, вознаграждении). Данные формы и порядок их заполнения утверждены Постановлением Правления ПФ РФ от 11.01.2017 № 3п.

Данные отчеты предоставляется ежегодно по итогам отчетного периода — в данном случае по итогам года. Сдать его надо до 1 марта за прошедший отчетный период (год). Сведения по данным формам (СЗВ) формируются в пакеты документов, один пакет содержит один файл и предоставляется одновременно с формой ОДВ-1.

Таким образом, форма ОДВ-1 является сопровождающим для всех входящих документов. Иными словами, если сдается, например, отчет СЗВ-стаж, то он должен обязательно направляться в фонд вместе с формой ОДВ-1.Совсем новый отчет — это Сведения о застрахованных лицах СЗВ-М, ввели его с апреля 2016 года.

Сдавать его необходимо ежемесячно, срок сдачи — до 15 числа месяца, наступившего за отчетным месяцем. Критерий обязательной сдачи его в электронном виде тот же — это превышение количества работников 25 человек.

В первую очередь в бланке указываются сведения о работодателе, а затем список работников: прописывается ФИО, ИНН и СНИЛС. К работникам здесь относятся те, кто оформлен по трудовому договору и по договорам гражданско-правового характера.

Данный отчет представляет собой сведения о застрахованных лицах, которые необходимы пенсионному фонду для того, чтобы отсеять работающих пенсионеров, так как им не положена индексация пенсии.

ФСС

В ФСС сдается только один отчет — это упрощенная 4-ФСС (только по травматизму), его ежеквартально сдают все работодатели, уплачивающие взносы по несчастным случаям. На основании данного отчета фонд возмещает работодателю часть сумм страховых выплат сотруднику.

В отчете указываются сведения о взносах за сотрудников, начисленные и уплаченные.

С 2017 года форма изменилась сильно: в ней остался только один раздел — по взносам на травматизм и профзаболеваниям. В 2017 году срок сдачи отчетности в ФСС зависит от её формы: в электронной форме необходимо подавать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а расчет на бумажном носителе — не позднее 20 числа.

В каком виде подавать отчет зависит от численности работников (критерий все тот же — 25 человек).

При отсутствии деятельности

При отсутствии деятельности сдается нулевой отчет, в котором заполняется титульный лист и обязательные таблицы. К такому отчету лучше сразу приложить пояснения, раскрывающие причину сдачи нулевого отчета.

Читайте также:  Рекомендации по ведению претензионной работы по 44-фз - юридические советы

Рассматривая дополнительную ответственность у ИП или ООО в виде отчетности, которую необходимо сдавать за работников, мы выяснили, какие отчеты, куда и в какие периоды необходимо сдавать. Сохранить количество и качество рабочей силы общества — вот основная задача как практиков-предпринимателей, так и законодателя.

Хотя у Вас и появляется в данном случае дополнительная ответственность, но при этом Вы начинаете развиваться, у Вас появляется и дополнительных доход. Для эффективной работы Вам понадобятся квалифицированные работники, без них Вы не сможете развиваться, а с ними Вам придется сдавать все отчеты в соответствующие органы.

Рабочая сила — это самый ценный товар на рынке труда.

Источник: https://delovoymir.biz/otchetnost-ip-i-ooo-za-rabotnikov-v-2017-godu.html

Сдача отчетности в ПФР

Ежемесячно все работодатели должны перечислять в Пенсионный фонд России (ПФР) страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. Работодатели обязаны предоставлять в территориальное подразделение Пенсионного фонда отчетность по страховым взносам на ОПС и сведения персонифицированного учета по каждому своему сотруднику.

За последние несколько лет порядок предоставления отчетностей в ПФР претерпел некоторые изменения. В том числе это связано с изменениями в пенсионной системе: с недавнего времени в нашей стране существуют два вида самостоятельных пенсий — страховая и накопительная, которые ранее были частями трудовой.

В 2016 году была введена новая форма отчетности, которую можно подавать как в бумажном, так и в электронном виде.

Как отчитываться в ПФР за работников?

За своих работников отчитываются все работодатели, которые платят нанятым гражданам заработную плату или другой вид вознаграждения за проделанную работу. Это касается и индивидуальных предпринимателей, у которых числится хотя бы один сотрудник. Для отчетности в Пенсионный фонд Российской Федерации работодатели должны быть зарегистрированы в системе ОПС.

Существует несколько видов специально разработанных форм документов, по которым работодатели передают сведения о своих сотрудниках в Пенсионный фонд России. Также делать это необходимо в определенные сроки.

В какой форме необходимо предоставлять отчеты?

С 2014 года представлять отчеты за каждого из своих работников работодатель должен по единой форме отчетности. В сравнении с предоставлением отчетов в ПФР до 2014 года, единая форма имеет свои преимущества:

  • сокращается объем отчетной информации;
  • исключаются несоответствия между данными по страховым взносам, которые предоставляет страхователь, и данными по персонифицированному учету.

В единой форме отчетности содержится вся информация об уплате страховых взносов с 2014 года, при этом страховая и накопительная части пенсий не выделяются. Уплата взносов и задолженность по ним за период с 2010 года по 2013 год также имеется в данной форме.

В разделе два появился новый подраздел формы под номером четыре. В нем указываются данные об уплате страховых взносов по дополнительным тарифам, которые зависят от результатов проведения специальной оценки условий труда.

Данная оценка проводится с 2014 года один раз в пять лет. До этого периода учитываются результаты аттестации рабочих мест.

Также в единой форме не указывается сумма уплаченных взносов в индивидуальных сведениях.

Новая ежемесячная форма отчетности 2018 года

В прошлом году Государственной думой РФ был принят Федеральный закон № 385 от 29 декабря 2015 года, который вступил в действие с 1 января 2016 года. В соответствии с ним приостанавливаются отдельные положения законодательных актов и вносятся определенные изменения.

Таким образом, с 01.04.2016 года для страхователей действует новая ежемесячная форма отчетности в Пенсионный фонд. В соответствии с ней все работодатели за каждый месяц обязаны представлять отчетность о каждом своем работнике, в том числе и о лицах, с которыми заключен договор гражданско-правового характера.

То есть кроме официально трудоустроенных работающих граждан в список должны быть включены работники, проходящие испытательный срок, находящиеся в декрете, работающие по совместительству и так далее. Также необходимо отмечать тех граждан, которые уволились или были уволены, но проработали какое-то время в течение отчетного месяца.

В данной новой отчетности должна содержаться следующая информация о застрахованном лице:

  • СНИЛС (страховой номер индивидуального страхового счета);
  • ФИО (полностью);
  • ИНН (при наличии).

Порядок сдачи отчетности

Всем работодателям, а именно организациям и индивидуальным предпринимателям, у которых имеется хотя бы один работник, работающий по трудовому или гражданско-правовому договору, нужно в положенные сроки представлять в Пенсионный фонд РФ отчеты о страховых взносах, которые работодатели уплачивают за своих работников. Для этого разработаны специальные формы.

  • Ежеквартальная отчетность по страховым взносам в ПФР и в ФФОМС сдается по форме РСВ-1.
  • Самозанятое население (адвокаты, нотариусы, ИП, не имеющие работников, и другие) освобождены от сдачи отчетности. Но главы крестьянских и фермерских хозяйств являются исключением, они обязаны отчитываться в ПФР по форме РСВ-2.
  • Ежемесячная отчетность оформляется по каждому работнику по форме СЗВ-М.

Все формы отчетностей имеются в открытом доступе на официальном сайте Пенсионного фонда и являются бесплатными.

Сроки предоставления отчетности в ПФР

Каждый работодатель, у которого имеются рабочие места, обязан ежеквартально в течение года предоставлять единую отчетность в территориальные органы Пенсионного фонда России. Делать это необходимо не позднее 15 числа второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, если отчетность предоставляется в бумажном виде.

Если представление отчетности происходит в форме электронного документа, то сделать это нужно не позднее 20 числа второго календарного месяца, следуемого за отчетным периодом. При этом, если численность работников более 25 человек, то электронный документ должен быть заверен электронно-цифровой подписью.

Так как в нашей стране существуют выходные и нерабочие праздничные дни, предусмотренные законодательством РФ, то последний день срока может выпадать именно на эту дату. В этом случае последним днем срока считается ближайший рабочий день, который следует за выходным или праздничным нерабочим днем.

Так в 2018 году последними датами сдачи отчетности в бумажном виде являются:

  • 15 февраля;
  • 15 мая;
  • 15 августа;
  • 15 ноября.

Подавать отчетность в электронной форме в 2018 году следует не позже:

  • 20 февраля;
  • 20 мая;
  • 22 августа;
  • 21 ноября.

Парикмахер Зиновьева Елизавета Константиновна с недавнего времени стала индивидуальным предпринимателем.

В торгово-развлекательном центре она арендует небольшую площадь, где имеется специальное оборудование, необходимое для предоставления парикмахерских услуг.

В связи с большим количеством клиентов ИП Зиновьева в конце марта наняла пять человек на должность парикмахеров. Но в конце апреля по личным обстоятельствам один сотрудник уволился по собственному желанию без отработки.

Так как со всеми своими работниками у Елизаветы Константиновны заключен трудовой, либо гражданско-правовой договор, она обязана отчитываться перед Пенсионным фондом РФ:

  • ежеквартально по форме РСВ-1;
  • ежемесячно по форме СЗВ-М.

В отчете она должна указывать персональные данные всех работников, в том числе и тех, которые работают по совместительству, то есть четырех человек.

Но так как один сотрудник отработал месяц и уволился в конце апреля, то в списке формы СЗВ-М за апрель он также должен быть указан.

Другими словами, в ежемесячной отчетности, которую ИП Зиновьева предоставит в ПФР за апрель, должно быть обозначено 5 человек.

Штраф за несвоевременное предоставление данных

Статьей 19 и 20 Федерального закона № 212 от 24.07.2009 года предусмотрено взыскание средств со счетов плательщика в банках в случае неуплаты или неполной уплаты в установленный срок.

При этом денежные средства снимаются со счетов страхователя в рублях РФ. Но если средств на рублевых счетах недостаточно, то снимают денежные единицы с валютных счетов плательщика.

В этом случае взыскание производится в сумме, эквивалентной сумме платежа в рублях РФ, по курсу Центробанка Российской Федерации.

Если работодатель передаст сведения о работнике позже 10 числа, или данные о застрахованном лице будут неполными или недостоверными, то к страхователю будут применены финансовые санкции в размере 500 рублей за каждого сотрудника.

Таким образом, плательщик может быть оштрафован за:

  • непредставление данных о работниках;
  • несвоевременное предоставление отчетов в ПФР;
  • сведения, в которых содержится ошибка (опечатка);
  • предоставление неполных данных о работниках;
  • недостоверные сведения.

Решение о взыскании передается плательщику в течение шести дней после дня его вынесения.

Заключение

Все организации без исключения и индивидуальные предприниматели, которые имеют как штат сотрудников, так и одного работника, обязаны ежемесячно уплачивать за них страховые взносы по определенным тарифам.

В подтверждение этого страхователи отчитываются в Пенсионный фонд России, предоставляя отчеты.

В обязательном порядке необходимо передать в ПФР отчетность по формам РСВ-1, которую нужно предоставлять один раз в квартал, и СЗВ-М, которую с апреля 2016 года необходимо отправлять в ПФР каждый месяц. В некоторых случаях могут потребоваться другие формы.

Сделать это можно в бумажном или в электронном виде, но обязательно до установленных сроков. Если в данные переданы позже, или в них содержится ошибка, то работодатели будут оштрафованы.

Ответы онлайн-консультанта на вопросы пользователей

или

Источник: http://pensiology.ru/ops/rabotodatelyam/predostavlenie-otchetnosti-v-pfr/

Ссылка на основную публикацию